加拿大家园 iask.ca 2014-02-22 15:54
来源: 加西周末 作者: Emily
进入2月，每当你走到各大银行，都会看到他们贴出的催促我们向RRSP(Registered Retirement Savings Plan)注册退休储蓄账户供款的海报。
买还是不买，是不是要足额供款，一直是大家争论的话题。
一个减税和延税的比赛
RRSP实际上是一个减税和延税的比赛，你的目的是当你需要从RRSP里提款或是转入RRIF(Registered Retirement Income Fund)注册退休入息基金的时候，得到比存进去时好一点的退税方案。
对那些收入较高，一般来说纳税收入为每年30万的人群来说，RRSP的贡献是巨大的。
根据省份的不同，每存入RRSP1元就能减少他们的应纳税收入1元(对于某些省份来说，可能为39至50分)。在这场比赛中，只要税率不变，他们就不会输。最起码在他们必须从RRSP或RRIF里取钱的时候，付的税和存进去的时候相同。
但是要小心的是，加拿大的税率日益增加，30年前的综合税率仅仅是现在的一半，所以我们退休后的RRSP税率不一定能比现在的低。所以在选择供款的同时，应该考虑如何充分利用这些资金进行投资，至少不要在几十年后发现自己存进去的钱，不仅没有变多，反而变少了。
除了RRSP，还有其他的投资方式不需要或是可以延后纳税，譬如免税账户TFSA、无需纳税的自住房产资本得利，可以延后纳税的企业(Corporate Class)类型的基金，不需要交税的收益型信托(Income Trust)投资等等。 加拿大家园, I A S K . C A
选择供款之前，大家可以先做一下比较，三思而后行。
高收入者情况大不同
对于领工资的雇员来说，RRSP抵税和养老的作用比较大，因为他们退休后的收入要低于工作期间的收入。
对于收入较高的企业所有者来说，他们即使到了退休的年纪，收入也并不一定会比以前低。所以他们如果选择加入RRSP计划，很有可能导致自己的交税额度变高，要考虑选择其他方法来抵税和储蓄。
其中一个方法是以企业红利(Divided)的方式给自己发工资。红利不属于劳动收入，不能计入RRSP，但是企业所有者可以用这部分钱进行再投资，灵活利用资金获取更多的盈利。
等到企业所有者上了年纪要退休或是有需要的时候，可以出售一部分的资产，从中提取红利。这种办法不但可以控制提款的数额，而且提取红利作为收入的商业人士不需要向退休金计划支付费用。
不过要注意的是，如果公司赚取的投资收入过多，在企业所有者考虑出售资产的时候，获利可能会超出小企业的资本得利免税额。企业所有者可能需要与自己的会计进行沟通，减少或者改变提取投资资产的方式和数额。
除了红利，对于高收入的企业所有者、专业人士和关键的管理人员来说，他们还可以选择其他提供额外养老收入的计划，例如个人养老金计划 (Individual Pension Plans，即IPP)、退休补偿计划(Retirement Compensation Arrangements，即RCA)，以及今年出台的注册共资退休金计划 (Registered Pension Plan，即PRPP)等等。
遗产税的问题
最后提醒大家一件事，许多人并不清楚，RRSP内的储蓄是需要缴纳遗产税的。
当账户持有人在没有用完存款前去世，其配偶可以免税获得对方账户内的所有资产，但是如果两人都去世了，未用完的余额迭加起来，会为子女带来大笔的遗产税负担。
所以适时将RRSP里的钱转移到其他投资项目上去，也是一种减少损失的避税方式。 i a s k . c a
2月：你买了RRSP吗？买了会减少养老福利吗？
www.iask.ca, C a n a d a M e e t 进入二月, 加拿大人的日程表上又多了一项要考虑的内容: RRSP (注册退休储蓄计划), 因为二月底是对该计划供款可作为上一年度减税的最后期限.
加拿大皇家银行RBC公布了一项新调查, 发现了两个好趋势: 一是有59%的 加拿大人说自己在2013年对注册退休储蓄计划供了款，这比2012年的55%有所增加. 二是年轻人开始为退休做准备, 年龄在18至34岁的人中有 一半表示对退休储蓄计划投了钱。 www.iask.ca, C a n a d a M e e t
上述结果显示出, 加拿大人对退休储蓄重要性的意识提升, 另外 , 加拿大政府近来”盯”上了加拿大的退休金计划, 也可能使加拿大人更为担忧自己退休后的财务状况。加拿大财长一再唿吁中产阶层多存钱.
年龄18到34岁的人表示，2013年他们向注册退休储蓄计划投入了4329加元，比前一年增加1200加元. 加拿大人2013年向RRSP供款的平均额为4653加元，比前一年增加500。 I A S K
RRSP对老年福利的影响
一直以来加拿大有这样一种说法：买RRSP现在可以退税，但将来退休时取出时则会加大个人收入，从而减少政府养老福利的领取额，所以RRSP是骗人的把戏。这种说法虽然极端，但代表了一种普遍的模糊不清的担忧：买RRSP究竟会在多大程度上影响我们领取政府养老福利呢?
澄清这个问题其实很简单，只需要对政府养老福利的发放条件稍加了解即可。我们知道，加拿大政府为老人提供的养老福利主要有三种，即：Canada Pension Plan (CPP)(在魁北克叫做QPP)、Old Age Security Benefit (OAS) 和Guaranteed Income Supplements (GIS)。下面对这三者分别加以考察：
(1) CPP(俗称“加拿大养老金”)
这是一个政府强制的个人(和公司)供款社会保障计划。其退休福利金的多少与个人供款的多少和供款期的长短挂钩，而与退休后的个人收入无关。所以它不受RRSP的影响。 iask.ca
(2) OAS( Old Age Security，俗称“老人金”)
这是面向所有年满65岁且在加拿大居住10年以上的加拿大居民每月发放的老年福利金，由联邦税收支付，无须个人供款。OAS的数额与在加拿大居住时间地长短有关。
具体来说，居住时间超过40年的老人可领取全额OAS(根据物价指数每三个月调整一次，2010年总额为$6222.15);居住时间不满40年 的，按居住时间的比例领取部分OAS。OAS的数额还与居民的年净收入有关。年净收入超过一定上限的居民，可领取的OAS按超出上限收入的15%减少。
举例来说，2010年的OAS收入上限值是$66,733，如果一位老人这年的净收入在$66,733以下，他可领取全额OAS;如果他的净收入在$66,733和$108,214之间，他可领取部分OAS;如果他的净收入在$108,214以上，他不能领取OAS。 本 文 来 自 家 园 网
由此可见，RRSP的确可能对OAS产生影响。但值得注意的是，这种影响的程度非常有限。
其一，RRSP要对OAS产生影响，你退休后的年收入要足够高(如果把通胀调整因素考虑进去，20 年后的OAS年收入上限值应该在$100,000左右); www.iask.ca, C a n a d a M e e t
换句话说，你预计的退休收入只要不超过$100,000(假如届时RRSP是你的主要收入来源，按5%的最低取款要求计算，这意味着你的RRSP总值要达到或接近$200万)，你都不用担心OAS会减少。 本 文 来 自 家园网 56.CA
其二，如果你退休后真的有10万以上的年收入，实在也没有必要去计较那不到十分之一的OAS。
(3) GIS(俗称“低保补助”)
作为OAS的补充，它为低收入老人提供额外养老补助。GIS的数额取决于老人的婚姻状态和年收入。以单身老人为例，2010年年收入(不含OAS和GIS)低于$15,960的，可领取部分或全额GIS;年收入高于$15,960就不能领取GIS。
显而易见，RRSP的确会对GIS产生相当大的影响;不仅是RRSP，公司养老金以及CPP都会影响到GIS的领取。事实上，有公司养老计划的人， 通常都不属于领取GIS的低收入阶层，也不会满足于过领取GIS的退休生活;而为GIS担心的人，通常都没有公司退休计划，或者没有多少应税收入需要用 RRSP来减税。
结论：RRSP最适合现在高收入，将来中等收入人群 家 园 网
通过上面的考察，我们可以得出以下结论：一般来说，加拿大老年政府福利确实会受收入的影响而减低。但RRSP供款对CPP完全没有影响，对OAS几乎没有影响或影响不大，对GIS有较大的影响。 家 园 网
如果希望将来能最大限度地领取GIS (也就是预计退休后低收入在2万以下)，买RRSP的确没有必要; 否则，没有必要担心买RRSP会影响政府福利的问题。
绝大多数加国民众，退休后年收入不大可能超过7万元。所以论者指劳工阶层目前应尽可能购买RRSP，为自己日后退休而先行储蓄金钱。
RRSP VS TFSA：
最新一期的Moneysense 也谈到老人金收回( OAS clawbacks ) 问题，并比较了几种情况下，应该首先选择RRSP还是TFSA，文章结论称：
与TFSA相比，RRSP适合 “目前高收入 + 退休中等收入“ 人群，但不太适合两类人群：目前高收入+退休高收入；目前低收入+退休低收入 ； 家园 论坛
该文章称，从投资策略来看，对于不少加拿大人，投资选择顺序应该： RESP 》 归还房贷 》TFSA 》 RRSP
加拿大 家园网
Moneysense 比较了几种情况下，选RRSP还是TFSA，其中包括收回老人金( OAS clawbacks )的影响（点击查看大图）
有华裔网友在论坛发文称：我开始有计划地从RRSP撤资了 先还贷款 这两天抽空把RRSP的事给办了。在银行等预约的时候发现这个宣传材料：
OAS $546.07/月。年收入$70000的会逐步减少15%的福利，直到11万以上等于0。
GIS 夫妻共同居住的$490.96/月/人 ，单身居住的$740.43/月。年收入$16600以上的不再享有此项补贴。
上述2项合计，夫妻共同居住，在加拿大驻满40年，没有或很少有其他收入的，每月可以领约$2000多一点。单身老人每月领取$1287。这是官方公布的标准。据我所知，实际领取金额比这些要更多些。但是我无法分析出why。
其他收入还有CPP。在加拿大呆的年头多的，工资比较高的(年薪〉4万)，估计退休以后能拿400元左右。2个人加在一起每个月会有800多可以领。综上累计每月2个人已经有2800元了。
单位福利好的会有单位自己的退休金。好的单位一个人一个月至少也有1000元。2个人加在一起会有2000。综上累计每月已经有4800元了。
所以我琢磨着，如果我们退休以后不用干事，2个人旱涝保收地拿小5000块一个月，我们为什么要留着RRSP?
我这边房贷还没还完呢。虽然我把RRSP提出来要上税。但是房贷那头如果不加速还款，给银行的利息滚到最后也不比income tax少太多啊。我当年跟银行签了40万的按揭，还款期25年，月供款2000元。就是说，我最终还给银行的是2000 x 12 x 25 = 60万。为了还上40万的债，我最终要付出20万的利息。是不是这么算帐的?当然了，其中还有钱毛的因素要考虑进去的。current value跟 future value是有区别的。
趁现在收入减少的年头就拿出一部分RRSP，以总收入不交高额税率为标准。我这招如何?
加拿大家园网友评论： 加拿大 家 园 网
多伦多上空的鸟
假设RRSP到退休时达到40万-50万，70岁以后每年必须取一定比例(约1/20)，每年取出2万作为收入，RRSP确实会推高老人收入，并减少OAS。 160.ca
但从另外一方面来说，如果退休老人的年收入超过7万，领不领每月600元的OAS也无所谓了。 本 文 来 自 加 拿 大 家 园 网
Carc ： www.iask.ca, C a n a d a M e e t
很多会计师都可以给你对比TFSA和RRSP投资在税务上的利益的，对多数人来说，现在TFSA确实是比RRSP更好。
毕竟一个（TFSA）是收益真免税，一个（RRSP）是本金和收益一起延税而已，再加上RRSP连本带利一起计入退休后收入，对OAS福利的蚕食远大过其它投资方式(本金已交税，只有收益计入卖出那一年的年收入)
在TFSA诞生后，随着其容量一年比一年大，RRSP的吸引力也在逐渐减小
RRSP现在主要作用是平衡收入，收入多时交一些防止进入更高税阶，收入低时要赶快用掉(不是说花掉，而是转到其它有税务优惠的投资项目，比如TFSA)，最好在退休前全拿出来。
多伦多上空的鸟
Carc 的评论真的是一针见血： 加 拿 大 家园网
TFSA的投资收益是真免税，而RRSP只是本金和收益一起延税。
TFSA只有5年，开始的时候每年额度5000，这2年额度5500， 总额度已经有3.1万了。
1个30岁的加拿大人，65岁退休。 35年的时间存TFSA，初步估计本金投入约20万。 这30年，保守点的投资收益，恐怕要有30万吧。 这30万不用交税，可是真金白银啊。
如果是RRSP，取出来要交税，还有可能要蚕食老人金（OAS）。
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